Ulga termomodernizacyjna PIT
Trwały mechanizm w polskim systemie podatkowym — odliczasz od dochodu do 53 000 zł wydatków na termomodernizację, PV, pompę ciepła. Realna oszczędność 6 360–17 490 zł netto.
Ile naprawdę zaoszczędzisz
| Twoja stawka PIT | Odpis 25 000 zł | Odpis 53 000 zł (max) |
|---|---|---|
| 12% (pierwszy próg) | 3 000 zł | 6 360 zł |
| 19% (liniowy / samozatrudnienie) | 4 750 zł | 10 070 zł |
| 32% (drugi próg, dochód powyżej 120k) | 8 000 zł | 16 960 zł |
Co można odliczyć
- Materiały budowlane: panele PV, magazyn energii, kotły, pompy ciepła, kolektory słoneczne, kable, mocowania, izolacja
- Sprzęt: rekuperator, regulator pogodowy, wodomierze ciepłej wody, system zarządzania energią
- Usługi: audyt energetyczny, projekt, montaż, regulacja kotła, demontaż starego źródła ciepła
- NIE odliczysz: drobnego AGD, RTV, samochodu EV, inwestycji w działalność gospodarczą
Jak rozliczyć
- Zbieraj faktury imienne (na ciebie jako podatnika) — 10 lat archiwum
- Suma odliczeń: koszt prac − otrzymane dotacje
- W PIT-37 / PIT-36 / PIT-36L wypełnij załącznik PIT/O część B
- Wpisz numer ewidencyjny przedsięwzięcia (jeśli powyżej 30 000 zł)
- Niewykorzystaną kwotę przenosisz do PIT za kolejny rok (max 3 lata)
Warunki formalne
- Jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego
- Inwestycja musi zakończyć się w ciągu 3 lat od pierwszego wydatku
- Limit łączny 53 000 zł na podatnika — niezależnie od liczby projektów
- Małżonkowie z odrębnymi rozliczeniami: każdy 53 000 zł, łącznie 106 000 zł
Pogłębione tematy
Najczęstsze pytania
-
Ile naprawdę zaoszczędzę z ulgi?
Realna oszczędność = odpis × stawka PIT. Odpis maksymalny 53 000 zł × stawka 12% = 6 360 zł. Przy stawce 32% (drugi próg) = 16 960 zł. Z liniowym 19% (samozatrudnienie): 10 070 zł. Czyli realnie odzyskujesz 6 360–17 490 zł netto przez 3 lata rozliczania.
-
Co można odliczyć w ramach ulgi?
Bardzo szeroka lista: fotowoltaika, magazyn energii, pompa ciepła, ocieplenie ścian / dachu / podłogi, wymiana okien i drzwi, modernizacja systemu CO, kolektory słoneczne, audyt energetyczny, projekt. Pełen wykaz w rozporządzeniu Ministra Inwestycji z 21 grudnia 2018 (z aktualizacjami).
-
Czy ulga obejmuje koszty pokryte dotacją?
Nie — odliczasz różnicę między kosztem a otrzymaną dotacją. Przykład: PV za 25 000 zł, dotacja Mój Prąd 6 000 zł. W PIT odliczasz 19 000 zł. Przy stawce 12%: oszczędność 2 280 zł.
-
Jak rozliczyć ulgę w deklaracji PIT?
W PIT-37 / PIT-36 / PIT-36L wpisujesz wydatki w załączniku PIT/O (część B). Faktury muszą być wystawione na ciebie (właściciela). Kwoty odliczasz w roku poniesienia wydatku — do 3 lat wstecz, jeśli przekraczasz dochód podstawowy. Niewykorzystaną kwotę przenosisz do następnego roku.
-
Czy najemca może skorzystać z ulgi?
Nie — wyłącznie właściciel lub współwłaściciel domu jednorodzinnego (lub wydzielonego lokalu z odrębną księgą wieczystą). Liczy się status w momencie poniesienia wydatku.
Czas na konkretny wynik
Sprawdź swój wynik w 60 sekund — kalkulator robi pełne obliczenie ROI dla twojej lokalizacji i parametrów dachu.